5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun kapsamında yükümlüler, Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK) Başkanlığına şüpheli işlem bildiriminde bulunmakla yükümlüdür. Bu çerçevede, MASAK 13 Sıra No.lu Genel Tebliği ile yükümlülere yönelik genel ve sektörel nitelikte şüpheli işlem bildirim rehberlerinin hazırlanması ve yayımlanması görevi T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kuruluna verilmiştir.

Yükümlülerin şüpheli işlem bildirimlerini rehberlerde belirtilen usul ve esaslara uygun şekilde güvenli, hızlı ve etkin bir biçimde iletebilmelerini sağlamak amacıyla, sektörel riskler ve güncellenmiş Ulusal Risk Değerlendirmesi (2025) sonuçları dikkate alınarak yeni rehberler hazırlanmış, mevcut bazı rehberler ise güncellenmiştir.

Bu kapsamda yayımlanan rehberler, yükümlülere uygulamada yol gösterici olmakta; şüpheli işlem tipolojilerinin doğru şekilde tespit edilmesi, bildirim süreçlerinin standartlaştırılması ve finansal sistemin suç gelirleri ile terörizmin finansmanına karşı daha dirençli hale getirilmesine katkı sağlamaktadır.