Suç gelirlerinin aklanması ve terörizmin finansmanı farklı faaliyet alanlarında çeşitli şekillerde ortaya çıkmaktadır. Risk bazlı yaklaşım, her faaliyet alanına göre potansiyel suç geliri aklama risklerinin ölçülmesini, kriterler tanımlanmasını, riskleri azaltmak için uygun yöntemlerin devreye sokulmasını ve risklerin kontrol edilmesini sağlar. Bu kapsamda; Uğuras Kıymetli Madenler Sanayi Ve Dış Ticaret A. Ş., suç gelirlerinin aklanmasına ve terörün finansmanına ilişkin faaliyetleri engellemek amacı ile aşağıdaki tedbirleri içeren bir uyum programı oluşturmuştur. Bu dokumanda 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun, 6415 sayılı Kanun, 7262 sayılı Kanun ve bu Kanunlara esas teşkil edilerek hazırlanmış olan ilgili yönetmelik ve diğer alt düzenlemelerde belirlenen hükümlere kurumumuz olarak gerekli uyumun sağlanması ve bu konudaki yükümlülüklerin yerine getirilmesi için;

• Aracı Kuruluş politika, prosedür ve kontrol yöntemlerinin yasa ve yasanın yetki verdiği kurumların yaptığı düzenlemelere uyumunun sağlanması,
• Aracı Kuruluşun ticari faaliyetlerinin suç gelirlerinin aklanması, terörizmin finansmanı ve kitle imha silahlarının yayılmasının finansmanı amacıyla kullanılmasının proaktif bir yaklaşımla tespit, değerlendirme ve engellenmesi,
• Aracı Kuruluşun bu konuda karşılaşabileceği risklerin bertarafına yönelik olarak müşterilerin, işlemlerin ve hizmetlerin risk temelli bir yaklaşımla değerlendirilmesi,
• Aracı Kuruluşun çalışanlarının suç gelirleri ile mücadele ve yasal ve idari yükümlülükleri hakkında bilgilendirilmesi,
• İç denetim ve eğitim faaliyetlerinin belirlenmesi,

amaçlanmaktadır.

Ayrıca; suç gelirlerinin aklanması, terörün ve kitle imha silahlarının yayılmasının finansmanı ve diğer finansal suçlarla mücadele konusunda ulusal hukuk sistemlerinin geliştirilmesi, yasadışı faaliyetleri ve topluma neden oldukları zararı önlemeyi amaçlayan ve üye olan ülkeler tarafından bağlayıcı nitelikteki uluslararası standartları belirleyen Mali Eylem Görev Gücü (FATF)’nün yayınlamış olduğu tavsiye ve standartlar da dikkate alınmaktadır.

Malvarlığı: Bir gerçek veya tüzel kişinin;

1) Mülkiyetinde veya zilyetliğinde bulunan ya da doğrudan veya dolaylı olarak kontrolünde olan fon ve gelir ile bunlardan elde edilen veya bunların birbirine dönüştürülmesinden hasıl olan menfaat ve değeri,

2) Adına veya hesabına hareket eden gerçek veya tüzel kişinin mülkiyetinde ya da zilyetliğinde bulunan fon ve gelir ile bunlardan elde edilen veya bunların birbirine dönüştürülmesinden hasıl olan menfaat ve değeri,

Suç Geliri: Her türlü suçtan kaynaklanan malvarlığı değerini,

Aklama: Suç gelirlerinin yurt dışına çıkarılması veya bunların gayrimeşru kaynağının gizlenmesi ve meşru bir yolla elde edildiği konusunda kanaat uyandırılması maksadıyla çeşitli işlemlere tabi tutulmasını,

Suç Gelirini Aklama Suçu: Alt sınırı bir yıl veya daha fazla hapis cezasını gerektiren bir suçtan kaynaklanan malvarlığı değerlerini; yurt dışına çıkarmak, bunların gayrimeşru kaynağını gizlemek veya meşru bir yolla elde edildiği konusunda kanaat uyandırmak maksadıyla, çeşitli işlemlere tabi tutmak suçlarından kaynaklanan malvarlığı değerlerini aklama suçunu,

Terörün finansmanı: Tümüyle veya kısmen terör suçlarının işlenmesinde kullanılacağını bilerek ve isteyerek para veya değeri para ile temsil edilebilen her türlü mal, hak, alacak, gelir ve menfaat ile bunların birbirine dönüştürülmesinden hasıl olan menfaat ve değeri sağlama veya toplamayı,

Risk: Sunulan hizmetlerden suç gelirlerinin aklanması veya terörün finansmanı amacıyla yararlanılması, ya da kanuni yükümlülüklere tam olarak uyulmaması nedeniyle bankanın ya da banka çalışanlarının maruz kalabilecekleri mali ya da itibari zarar ihtimalini,

Hizmet riski: Yüz yüze yapılmayan işlemler, özel bankacılık, muhabir bankacılık gibi hizmetler veya gelişen teknolojiler kullanılarak sunulacak yeni ürünler kapsamında maruz kalınabilecek riski

Müşteri riski: Müşterinin faaliyet gösterdiği iş kolunun, yoğun nakit kullanımı, yüksek değerli malların alım satımı veya uluslararası fon transferlerinin kolayca gerçekleştirilmesine imkân vermesi; müşterinin ya da müşteri adına veya hesabına hareket edenlerin, suç gelirlerinin aklanması veya terörün finansmanı amacıyla hareket etmesi sebebiyle yükümlülerin suistimal edilmesi riskini

Ülke riski: Yükümlülerin; aklama ve terörün finansmanının önlenmesi konusunda yeterli düzenlemelere sahip olmayan, bu suçlarla mücadele konusunda yeterli düzeyde işbirliği yapmayan veya yetkili uluslararası kuruluşlarca riskli kabul edilen ülkelerden Bakanlıkça duyurulanların, vatandaşları, şirketleri ve mali kuruluşları ile girecekleri iş ilişkileri ve işlemleri sebebiyle maruz kalabilecekleri riski

Gerçek Faydalanıcı: Finansal Kuruluş nezdinde işlem gerçekleştiren gerçek kişileri, adına işlem yapılan gerçek kişiyi, tüzel kişiyi veya tüzel kişiliği olmayan teşekkülleri nihai olarak kontrolünde bulunduran ya da bunlar üzerinde nihai nüfuz sahibi olan gerçek kişi veya kişiler,

Malvarlığının Dondurulması: Malvarlığının ortadan kaldırılmasının, tüketilmesinin, dönüştürülmesinin, transferinin, devir ve temlik edilmesinin ve sair tasarrufi işlemlerin önlenmesi amacıyla, malvarlığı üzerindeki tasarruf yetkisinin kaldırılması veya kısıtlanması,

Terörün Finansmanı: Teröristlere, terör örgütlerine veya bunların faaliyetlerine, yasal ya da yasal olmayan yollar ile finansman sağlanması, buna aracılık veya yardım edilmesi ya da destek olunması,

Uluslararası Yaptırımlar: Suç gelirlerinin aklanması, terörist faaliyetler ya da anti demokratik uygulamalar nedeniyle yaptırıma tabi tutulan ülke, kişi, kurum ya da gemiler ile ilgili olarak uluslararası otoritelerce yayınlanan karar ve düzenlemeler,

Şüpheli İşlem: Banka nezdinde veya Banka aracılığıyla yapılan veya yapılmaya teşebbüs edilen işleme konu mal varlığının, yasa dışı yollardan elde edildiğine veya yasa dışı amaçlarla kullanıldığına, bu kapsamda terörist eylemler için ya da terör örgütleri, teröristler veya terörü finanse edenler tarafından kullanıldığına veya bunlarla ilgili ya da bağlantılı olduğuna dair herhangi bir bilgi, şüphe veya şüpheyi gerektirecek bir hususun bulunması hali,

Şüpheli İşlem Bildirimi (ŞİB): Şüpheli görülen müşteriler ve işlemler hakkında yapılan bildirim.

Aracı Kuruluşumuz ve çalışanlar, herhangi bir şekilde suç gelirinin aklanması, terörizmin  sayılacak ya da bu faaliyetleri kolaylaştıracak işlem ve eylemlerde bulunamazlar. Bu amaçla, çalışanlar müşteri ile ilişkilerinde suç geliri aklanma ihtimaline karşı gerekli dikkat ve özeni göstermek zorundadırlar. Aksi taktirde ilgili kanun gereği para cezasından başlayan hapis cezasına kadar giden yasal yaptırımlarla karşılaşabilirler.

Yönetim Kurulu: Uyum Programının bu Politika çerçevesinde bir bütün olarak yeterli ve etkin bir şekilde yürütülmesinden, nihai olarak Aracı Kuruluş Yönetim Kurulu sorumludur.

Yönetim Kurulu, Uyum Programı kapsamında;

• Suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesine ilişkin yükümlülüklere ve Uyum Programının yeterli ve etkin şekilde yürütülmesi
• Kurum Politikasını onaylamak
• MASAK Uyum Görevlisini ve MASAK Uyum Görevlisi Yardımcısını atamak
• Yıllık Eğitim Programlarını ve değişikliklerini onaylamak
• Risk yönetimi, izleme ve kontrol ile iç denetim faaliyetlerinin sonuçlarını değerlendirmek ve gerekli tedbirlerin alınmasını sağlamak ile yetkili ve sorumludur.

MASAK Uyum Görevlisi: MASAK Uyum Görevlisi yasal mevzuatın uyum görevlisine yüklediği tüm iş ve işlemleri ile Yönetim Kurulu veya Yönetim Kurulu tarafından görevlendirilen üye/üyelerinin verdiği diğer görevleri yapmakla sorumludur. MASAK Uyum Görevlisi görevlerini icra edebilmek için Şirket ve iş ortakları nezdinde her türlü bilgi ve belgeye ulaşmak, uyum eksikliklerinin giderilmesi için gerekli tedbirleri almaya ve görev alanıyla ilgili talimatlar vermeye yetkilidir. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan “Uyum Birimi ve Uyum Görevlisi Yetki ve Sorumlulukları” dokümanında uyum birimi ve uyum görevlisinin görev, yetki ve sorumlulukları açıkça belirtilir. Dokümanın güncellenmesi halinde güncellenen metin Aracı Kuruluş Yönetim kuruluna veya Yönetim Kurulunun görevlendirdiği üye/üyelerinin onayıyla yürürlüğe girer.

MASAK Uyum Görevlisi Yardımcısı: MASAK Uyum görevlisinin şirkette olmadığı zamanlarda uyum görevlisinin tüm sorumluluklarını Uyum Görevlisine tanınan yetki çerçevesinde yerine getirmek.

Risk Yönetim Politikasının amacı; Aracı Kuruluşumuzun suç gelirlerinin aklanması, terörün finansmanı veya kitle imha silahlarının yayılmasının finansmanı kapsamında maruz kalabileceği risklerin tanımlanması, derecelendirilmesi, izlenmesi, değerlendirilmesi ve azaltılmasını sağlamaktır. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ ÖNLENMESİ, TERÖRÜN FİNANSMANI İLE MÜCADELE VE KİTLE İMHA SİLAHLARININ YAYILMASININ FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE İLİŞKİN KURUM POLİTİKASI 5/19 Risk Yönetimi Politikası asgari olarak; ‘’Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik’in “Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar” başlıklı üçüncü bölümünde yer alan tedbirlere ilişkin Aracı Kuruluş içi önlem ve işleyiş kurallarını kapsar.

Risk Yönetimi faaliyetleri asgari aşağıdaki hususları kapsayacaktır;

• Müşteri riski, hizmet riski ve ülke riski çerçevesinde risk tanımlama, derecelendirme, sınıflandırma ve değerlendirme yöntemlerinin geliştirilmesi,
• Hizmetlerin, işlemlerin ve müşterilerin risklere göre derecelendirilmesi ve sınıflandırılması,
• Riskli müşteri, işlem veya hizmetlerin izlenmesinin ve kontrol edilmesinin sağlanması, ilgili birimleri uyaracak şekilde rapor edilmesi, işlemin üst makamın onayı ile gerçekleştirilmesi ve gerektiğinde denetlenmesi için uygun işleyiş ve kontrol kurallarının geliştirilmesi,
• Risk tanımlama ve değerlendirme yöntemlerinin, risk derecelendirme ve sınıflandırma yöntemlerinin örnek olaylar veya gerçekleşen işlemler üzerinden geriye dönük olarak tutarlılıklarının ve etkinliklerinin sorgulanması, varılan sonuçlara ve gelişen koşullara göre yeniden değerlendirilmesi ve güncellenmesi,
• Risk kapsamına giren konulara ilişkin ulusal mevzuat ve uluslararası kuruluşlarca getirilen tavsiye, ilke, standart ve rehberlerin takip edilerek gerekli geliştirme çalışmalarının yapılması,
• Risk izleme ve değerlendirme sonuçlarının düzenli aralıklarla Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu’na raporlanması. Risk Yönetimi faaliyetleri Yönetim Kurulu’nun gözetim, denetim ve sorumluluğunda Uyum Görevlisi tarafından yerine getirilir. Risk Yönetimi faaliyet sonuçları 3 aylık dönemler halinde Uyum Birimi tarafından Yönetim Kurulu’na raporlanır. Risk Yönetimi başlıca müşteri riski, hizmet/ürün riski ve ülke/coğrafya riskinden oluşmaktadır.

5.1. Müşterinin tanınmasına ilişkin esaslar:

• Gerçek kimlik ve adresinin tespiti ve güvenilir, geçerli belge, veri ya da bilgiler kullanılarak teyidine,
• Belge ve bilgilerin kendi içinde tutarlılığına,
• Müşterinin mesleki faaliyetine/ konusuna, finansal durumuna,
• Bir başkası hesabına hareket edilip edilmediğini ve işlemin gerçek faydalanıcısının kimliğini tespit etmeye, tüzel kişiler ve ortaklıklarda mülkiyetin kime ait olduğunu ve bunların kontrolünün kimlerin elinde olduğunu belirlemeye,
• İşlem profili ve kapasitesine,
• Alıcı ve satıcılarına,
• İşyeri veya faaliyet yerine, ilişkin makul araştırmalar yapılır ve gerekli bilgi ve belgeler alınır. Bilgi ve belge vermekten kaçınan, yanıltıcı, teyit edilemez bilgiler veren kişi ve kurumlar ile müşteri ilişkisine girilmez.

5.2. Kimlik Tespit Yöntemi:

GERÇEK KİŞİLERDE KİMLİK TESPİTİ

• Adı, soyadı, (NÜFUS CÜZDANI,EHLİYET,PASAPORT VE ÖZEL KANUNLARDA RESMİ KİMLİK ( TC no bulunan) KABUL EDİLEN BELGELER İLE TEYİT EDİLİR)
• Doğum tarihi, , (NÜFUS CÜZDANI,EHLİYET,PASAPORT VE ÖZEL KANUNLARDA RESMİ KİMLİK ( TC no bulunan) KABUL EDİLEN BELGELER İLE TEYİT EDİLİR)
• Uyruğu, , (NÜFUS CÜZDANI,EHLİYET,PASAPORT VE ÖZEL KANUNLARDA RESMİ KİMLİK ( TC no bulunan) KABUL EDİLEN BELGELER İLE TEYİT EDİLİR)
• Kimlik belgesinin türü ve numarası, , (NÜFUS CÜZDANI,EHLİYET,PASAPORT VE ÖZEL KANUNLARDA RESMİ KİMLİK ( TC no bulunan) KABUL EDİLEN BELGELER İLE TEYİT EDİLİR)
• Adresi ( İKAMET BELGESİ VEYA SON 3 AYDA DÜZENLENMİŞ  ABONELİK FATURASI VEYA BAKANLIKÇA UYGUN GÖRÜLEN DİĞER BELGE VE YÖNTEMLER VE HERHANGİ BİR KAMU KURUMUNDAN ALINAN BELGE İLE   TEYİT EDİLİR)
• İmza örneği, ( NOTERDEN İMZA SİRKÜLERİ İLE TEYİT EDİLİR)
• İş ve mesleğine ilişkin bilgiler
• Telefon numarası,/ faks numarası, /elektronik posta adresi ( BU NO VE ADRESLERDEN İLETİŞİME GEÇEREK TEYİT EDİLİR)
• Türk vatandaşları için bu bilgilere ilave olarak T.C. kimlik numarası
• Türk uyruklu olmayanlar için doğum yeri bilgisi alınır. (YABANCILAR İÇİN PASAPORT,İKAMET BELGESİ VEYA BAKANLIKÇA UYGUN GÖRÜLEN KİMLİK BELGESİ)

TİCARET SİCİLİNE KAYITLI TÜZEL KİŞİLERDE KİMLİK TESPİTİ

• Unvan ( TİCARET SİCİLİNE TESCİLİNE DAİR BELGELER İLE TEYİT EDİLİR )
• Ticaret Sicil No( TİCARET SİCİLİNE TESCİLİNE DAİR BELGELER İLE TEYİT EDİLİR )
• Vergi kimlik no ( GELİR İDARESİ TARAFINDAN DÜZENLENEN BELGELER İLE TAYİT EDİLİR)
• Faliyet Konusu ( TİCARET SİCİLİNE TESCİLİNE DAİR BELGELER İLE TEYİT EDİLİR )
• Adres ( TİCARET SİCİLİNE TESCİLİNE DAİR BELGELER İLE TEYİT EDİLİR )
• Telefon faks, e-posta adresi ( BU NO VE ADRESLERDEN İLETİŞİME GEÇEREK TEYİT EDİLİR)
• Temsile yetkili kişi için gerçek kişi kimlik tespiti işlemleri yapılır

Mevcut bir sürekli iş ilişkisi kapsamında, tüzel kişiyi temsile yetkili kişinin yazılı talimatıyla tüzel kişi adına işlem talep edilmesi durumunda, talimatın şirket yetkilisine ait olduğundan emin olmak kaydıyla, şirketi temsile yetkili kişinin kimlik bilgilerinin doğruluğu, kimlik belgelerinde yer alan bilgileri içeren noter onaylı imza sirküleri üzerinden teyit edilebilir.

DERNEK KİMLİK TESPİTİ

• Derneğin adı, (DERNEK TÜZÜĞÜ VEYA TÜZÜK KAYDINA İLİŞKİN BELGELER İLE TEYİT EDİLİR)
• Amacı, (DERNEK TÜZÜĞÜ VEYA TÜZÜK KAYDINA İLİŞKİN BELGELER İLE TEYİT EDİLİR)
• Kütük numarası, (DERNEK TÜZÜĞÜ VEYA TÜZÜK KAYDINA İLİŞKİN BELGELER İLE TEYİT EDİLİR)
• Vergi kimlik numarası, ( GELİR İDARESİ TARAFINDAN DÜZENLENEN BELGELER İLE TEYİT EDİLİR)
• Açık adresi,  (DERNEK TÜZÜĞÜ VEYA TÜZÜK KAYDINA İLİŞKİN BELGELER İLE TEYİT EDİLİR)
• Telefon numarası, varsa faks numarası ve elektronik posta ( BU NO VE ADRESLERDEN İLETİŞİME GEÇEREK TEYİT EDİLİR)
• Derneği temsile yetkili kişi için gerçek kişi kimlik tespiti işlemleri yapılır

VAKIF KİMLİK TESPİTİ

• Vakfın adı, (VAKIF SENEDİ VE VAKIFLAR MD.LÜĞÜ BELGELERİ İLE TEYİT )
• Amacı, ((VAKIF SENEDİ VE VAKIFLAR MD.LÜĞÜ BELGELERİ İLE TEYİT )
• Merkezi, (VAKIF SENEDİ VE VAKIFLAR MD.LÜĞÜ BELGELERİ İLE TEYİT )
• Vergi kimlik numarası, (GELİR İDARESİ TARAFINDAN DÜZENLENEN BELGELER İLE TEYİT EDİLİR
• Sicik kayıt no (VAKIF SENEDİ VE VAKIFLAR MD.LÜĞÜ BELGELERİ İLE TEYİT )
• Açık adresi, (VAKIF SENEDİ VE VAKIFLAR MD.LÜĞÜ BELGELERİ İLE TEYİT )
• Telefon numarası, varsa faks numarası ve elektronik posta ( BU NO VE ADRESLERDEN İLETİŞİME GEÇEREK TEYİT EDİLİR)
• Vakfı temsile yetkili kişi için gerçek kişi kimlik tespiti işlemleri yapılır

Yabancı dernek ve vakıfların Türkiye’deki şube ve temsilciliklerinin kimlik tespiti, İçişleri Bakanlığındaki kayda ilişkin belgeler esas alınmak suretiyle yapılır.

SENDİKA VE KONFEDERASYONLARDA KİMLİK TESPİTİ

• Adı, (Aile, Çalışma ve Sosyal Hizmetler Bakanlığı kayıtları ile teyit edilir)
• Amacı, (Aile, Çalışma ve Sosyal Hizmetler Bakanlığı kayıtları ile teyit edilir)
• Sicil numarası, (Aile, Çalışma ve Sosyal Hizmetler Bakanlığı kayıtları ile teyit edilir)
• Vergi kimlik no , ( GELİR İDARESİ TARAFINDAN DÜZENLENEN BELGELER İLE TEYİT EDİLİR)
• Açık adresi, (Aile, Çalışma ve Sosyal Hizmetler Bakanlığı kayıtları ile teyit edilir)
• Telefon numarası, varsa faks numarası ve elektronik posta ( BU NO VE ADRESLERDEN İLETİŞİME GEÇEREK TEYİT EDİLİR)
• Sendika veya konfederasyonu temsile yetkili kişiler için gerçek kişi kimlik tespiti işlemleri yapılır

SİYASİ PARTİLERDE KİMLİK TESPİTİ

• Siyasi partinin ilgili biriminin adı, ( İç İşleri Bakanlığı kayıtları ile teyit edilir)
• Açık adresi, ( İç İşleri Bakanlığı kayıtları ile teyit edilir)
• Telefon numarası, varsa faks numarası ve elektronik posta ( BU NO VE ADRESLERDEN İLETİŞİME GEÇEREK TEYİT EDİLİR)
• Temsile yetkili kişi için gerçek kişi kimlik tespiti işlemleri yapılr. Yetki durumları ise temsile yetkili olunduğuna dair belgeler üzerinden teyit edilir.

YURT DIŞINDA YERLEŞİK TÜZEL KİŞİLERDE KİMLİK TESPİTİ

Türkiye’de yerleşik tüzel kişiler için aranan belgelere ilgili ülkede tekabül eden belgelerin Türkiye Cumhuriyeti Konsoloslukları tarafından onaylanan veya Yabancı Resmi Belgelerin Tasdiki Mecburiyetinin Kaldırılması Sözleşmesi çerçevesinde bu Sözleşmeye taraf ülke makamı tarafından tasdik şerhi düşülen örnekleri üzerinden yapılır. Ayrıca risk temelli yaklaşım çerçevesinde, kimlik bilgileri gerektiğinde bu belgelerin noter onaylı Türkçe tercümeleri üzerinden teyit edilir.

YURT DIŞINDA KURULMUŞ GÜVEN SÖZLEŞMELERİNDE KİMLİK TESPİTİ

Yurt dışında kurulmuş bir güven sözleşmesinin konusunu teşkil eden malvarlığı hesabına, sözleşmede belirlenen gerçek veya tüzel kişi mütevelli tarafından, yükümlülerden kimlik tespitini gerektiren bir işlemin gerçekleştirilmesinin talep edilmesi halinde, bu işlemler yapılmadan önce, Kanunun 15 inci maddesi gereğince işlemin güven sözleşmesi kapsamında oluşturulan malvarlığı hesabına talep edildiğinin yükümlülere yazılı olarak beyan edilmesi gerekir. Yurt dışında kurulmuş güven sözleşmesi kapsamında kimlik tespiti; güven sözleşmesinin Türkiye Cumhuriyeti konsoloslukları tarafından onaylanan veya “Yabancı Resmi Belgelerin Tasdiki Mecburiyetinin Kaldırılması Sözleşmesi” çerçevesinde bu Sözleşmeye taraf ülke makamı tarafından tasdik şerhi düşülen yazılı örnekleri üzerinden yapılır. Risk temelli yaklaşım çerçevesinde, kimlik bilgileri gerektiğinde bu belgelerin noter onaylı Türkçe tercümeleri üzerinden teyit edilir. Ayrıca mütevellinin kimlik tespiti kapsamında alınan kimlik bilgileri 6 ncı veya 7 nci madde gereğince teyit edilir. Gerçek faydalanıcının belirlenmesi kapsamında, sözleşme kurucusu, lehtar ya da lehtar grupları ile varsa sözleşme kapsamında denetçi olarak belirlenen kişilerin kimlik bilgileri alınır ve bu bilgilerin teyidi için makul tedbirler uygulanır. Söz konusu malvarlığını nihai olarak kontrolünde bulunduran gerçek kişi ya da kişilerin ortaya çıkarılması için de gerekli tedbirler alınır.

TÜZEL KİŞİLİĞİ OLMAYAN TEŞEKKÜLLERDE KİMLİK TESPİTİ

Apartman, site veya iş hanı yönetimi gibi tüzel kişiliği olmayan teşekküller

1. Teşekkülün adı ( Noter onaylı karar defteri üzerinden teyit edilir)
2. Adresi ( Noter onaylı karar defteri üzerinden teyit edilir)
3. Telefon,faks,e posta ( BU NO VE ADRESLERDEN İLETİŞİME GEÇEREK TEYİT EDİLİR)
4. Temsile yetkili kişi için gerçek kişi kimlik tespiti işlemleri yapılır. Yetki durumları ise temsile yetkili olunduğuna dair belgeler üzerinden teyit edilir.

ADİ ORTAKLIKLARDA KİMLİK TESPİTİ

• Ortaklığın adı, ( ORTAKLIK SÖZLEŞMESİ VE GELİR İDARESİ KAYITLARI ÜZERİNDEN TEYİT EDİLİR)
• Amacı, ( ORTAKLIK SÖZLEŞMESİ VE GELİR İDARESİ KAYITLARI ÜZERİNDEN TEYİT EDİLİR)
• Faaliyet konusu, ( ORTAKLIK SÖZLEŞMESİ VE GELİR İDARESİ KAYITLARI ÜZERİNDEN TEYİT EDİLİR)
• Vergi kimlik numarası, (GELİR İDARESİ KAYITLARI ÜZERİNDEN TEYİT EDİLİR)
• Açık adresi, ( ORTAKLIK SÖZLEŞMESİ VE GELİR İDARESİ KAYITLARI ÜZERİNDEN TEYİT EDİLİR)
• Telefon numarası, varsa faks numarası ve elektronik posta adresine ( BU NO VE ADRESLERDEN İLETİŞİME GEÇEREK TEYİT EDİLİR)
• Temsile yetkili kişi için gerçek kişi kimlik tespiti işlemleri yapılır. Yetki durumları ise temsile yetkili olunduğuna dair belgeler üzerinden teyit edilir.

BÜTÜN KİMLİK TESPİTLERİNDE YETKİLİLERCE İSTENİLDİĞİNDE SUNULMAK ÜZERE TEYİDE ESAS BELGELERİN ASILLARININ VEYA NOTERCE ONAYLANMIŞ SURETLERİNİN İBRAZI SONRASI OKUNABİLİR FOTOKOPİSİ VEYA ELEKTRONİK GÖRÜNTÜSÜ ALINIR YAHUT KİMLİĞE İLİŞKİN BİLGİLER KAYDEDİLİR.

KAMU KURUMLARINDA KİMLİK TESPİTİ

5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununa göre genel yönetim kapsamındaki kamu idareleri ile kamu kurumu niteliğindeki meslek kuruluşlarının müşteri olduğu işlemlerde, bunlar adına işlem yapan kişinin kimliği 6 ncı maddeye göre tespit edilir. Yetki durumu ise mevzuata uygun olarak düzenlenmiş yetki belgesi üzerinden teyit edilir.

5.3 BAŞKASI HESABINA İŞLEM YAPILDIĞININ BEYANI VE GERÇEK FAYDALANICININ TANINMASI

5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkındaki Kanun’un 15. maddesinde; “Yükümlüler nezdinde veya aracılığıyla yapılacak kimlik tespitini gerektiren işlemlerde, kendi adına ve fakat başkası hesabına hareket eden kimse, bu işlemleri yapmadan önce kimin hesabına hareket ettiğini yükümlülere yazılı olarak bildirmediği takdirde altı aydan bir yıla kadar hapis veya beş bin güne kadar adlî para cezasıyla cezalandırılır.”  hükmü bulunmaktadır.

Yine Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik’inin 17. Maddesine göre,yükümlüler, bir başkası hesabına hareket edilip edilmediğini ve işlemin gerçek faydalanıcısının kimliğini tespit etmek için gerekli tedbirleri almak, bu kapsamda kendi adına ve fakat başkası hesabına hareket eden kimselere sorumluluklarını hatırlatmak amacı ile gerekli duyuruları hizmet verdikleri tüm işyerlerine müşterilerin rahatça görebileceği şekilde asmak ve sürekli iş ilişkisi tesisinde başkası hesabına hareket edilip edilmediğine ilişkin müşterinin yazılı beyanını almak zorundadırlar.

Bu kapsamda müşterilerimizin görebileceği bir yerde bu uyarı asılmıştır.

Gerçek faydalanıcının ortaya çıkarılması amacı ile;

Tüzel kişiler veya tüzel kişiliği olmayan teşekküller adına bunları temsile yetkili kimselerin yetkilendirdiği kişilerce işlem talep edilmesi durumunda;

• Tüzel kişi veya teşekkülün kimlik tespiti kendi usulüne göre yapılır
• Tüzel kişi veya teşekkülün yetkilisinin kimlik tespiti yapılır
• Temsilcinin yetkilendirdiği kişinin kimlik tespiti yapılır
• Temsile yetkili kişi hazır değilse, noter onaylı imza sirküleri üzerinden de kimlik tespiti yapılabilir.
• Temsile yetkili kişinin işlem yapmak üzere yetkilendirdiği kişinin yetki durumu noter onaylı imza sirküleri ve yazılı talimat karşılaştırılarak teyit edilebilir.

Gerçek kişi müşteri adına başka bir kişi tarafından işlem yapılması durumunda;

• Gerçek kişinin kimlik tespiti yapılır
• Yetkilendirdiği kişinin kimlik tespiti yapılır

Yetkilendirilen kişinin yetki durumu noter onaylı vekalet üzerinden teyit edilir. Gerçek kişi hazır değilse vekaletname üzerinden de kimlik tespiti yapılabliir. Müşteri daha önce işlem yaptığı için kimlik tespiti işlemleri yüz yüze yapılmış olmak kaydı ile vekaletname olmadan yazılı talimat ile de işlem yapılabilir.

Küçükler ve kısıtlılar adına bunların kanuni temsilcileri ile yapılan işlemlerde, veli, vasi veya kayyımın yetkisi mahkeme kararı veya noter tasdikli sureti üzerinden  yapılır. Anne veya baba çocuk adına işlem yapacaksa çocuğun ve anne babasının kimliği üzerinden yapılır

5.4. TEYİDE ESAS BELGELERİN GERÇEKLİĞİNİN KONTROL EDİLMESİ

Aracı Kuruluş, gerçek kişiler veya başkası adına hareket edenler nezdinde kimlik tespiti sırasında kullanılan belgelerin doğruluğundan şüphe duyarsa, imkânlar elverdiği ölçüde belgeyi düzenleyen kişi ya da kurumdan veya ilgili yetkili mercilerden teyit alarak belgenin gerçekliğini doğrulamaktadır.

5.5. MÜTEAKİP İŞLEMLERDE KİMLİK TESPİTİ

Aracı Kuruluş, daha önce kimliği usulüne uygun olarak tespit edilmiş kişilerle sürekli iş ilişkisi kapsamında yüz yüze gerçekleştirilen ve kimlik tespitini gerektiren müteakip işlemlerde, ilgili kişinin kimliğine ilişkin bilgileri alır ve bu bilgileri Aracı Kuruluş nezdinde kayıtlı olan bilgilerle karşılaştırır. Karşılaştırma sonrasında, işlemi gerçekleştiren gerçek kişinin adı ve soyadı ilgili evraka yazılır ve imza örneği alınır. Alınan bilgilerin doğruluğundan şüphe duyulması halinde, söz konusu bilgiler, kimlik belgelerinin veya bu belgelerin noterce onaylanmış suretlerinin ibraz edilmesi suretiyle belgelerde yer alan bilgilerle karşılaştırılarak doğrulanmaktadır.

5.6. ÖZEL DİKKAT GEREKTİREN İŞLEMLER

Aracı Kuruluşumuz, karmaşık veya olağandışı büyüklükteki işlemler ile açık bir hukuki veya ekonomik amacı bulunmayan işlemler konusunda özel dikkat göstermektedir. Bu tür işlemlerle ilgili olarak, işlemin amacı ve niteliği hakkında yeterli bilgi edinmek üzere gerekli tedbirleri almaktadır. Aracı Kuruluşumuz, bu kapsamda elde edilen bilgi, belge ve kayıtları yetkili merciler tarafından talep edilmesi halinde sunulmak üzere muhafaza etmektedir.

5.7. MÜŞTERİ DURUMUNUN VE İŞLEMLERİN İZLENMESİ

Aracı Kuruluşumuz, müşteriler tarafından gerçekleştirilen işlemleri; müşterilerin mesleği, ticari faaliyetleri, iş geçmişi, mali durumu, risk profili ve fon kaynaklarına ilişkin bilgilerle uyumlu olup olmadığını değerlendirmek amacıyla sürekli iş ilişkisi kapsamında düzenli olarak izlemektedir.

Aracı Kuruluşumuz, müşterilere ait bilgi, belge ve kayıtların güncelliğini sağlamakta ve kimlik tespiti sürecinde alınan telefon, faks numarası ve elektronik posta adresi gibi iletişim bilgilerinin doğruluğunu, risk temelli yaklaşım çerçevesinde gerektiğinde bu kanallar üzerinden irtibat kurarak teyit etmektedir.

Ayrıca, Aracı Kuruluşumuz, sürekli iş ilişkisi dışında gerçekleştirilen işlemlerin de risk temelli yaklaşımla izlenmesi için gerekli tedbirleri alır ve bu kapsamda uygun bir risk yönetim sistemi oluşturur.

5.8. ÜÇÜNCÜ TARAFA GÜVEN

Aracı Kuruluşumuzca müşterinin, müşteri adına hareket eden kişinin ve gerçek faydalanıcının kimliğinin tespiti ve iş ilişkisinin veya işlemin amacı hakkında bilgi elde etme konularında, müşteri ile ilgili olarak başka bir finansal kuruluşun aldığı tedbirlere güvenerek iş ilişkisi tesis edebilir veya işlem yapabilir. Bu durumda Kanun ve Kanuna ilişkin düzenlemeler kapsamında nihai sorumluluk Aracı Kuruluşumuza ait olmak üzere,

• Finansal kuruluşun kimlik tespiti, kayıtların saklanması ve müşterinin tanınması kuralının gereklerini sağlayacak tedbirleri aldığından,
• Aklama ve terörün finansmanı ile mücadelede etkin düzenleme ve denetlemelere tabi olduğundan,
• Kimlik tespitine ilişkin belgelerin talep edildiğinde karşı taraftan derhal temin edileceğinden,

emin olunmalıdır.

Bu kapsamda Aracı Kuruluş emin olamadığı finansal kuruluşlarla gerçek veya tüzel kişilerle iş ilişkine giremez.

5.9. YÜKSEK DERECEDE RİSKLİ GRUPLARA YÖNELİK İLAVE TEDBİRLER

Risk değerlendirmesi sonucu yüksek riskli tespit edilen firmalarda Sıkılaştırılmış Tedbirler kapsamında ilave tedbirler almaktayız.

5.10. RİSKLİ ÜLKELERLE İLİŞKİLER

Aklama ve terörün finansmanının önlenmesi konusunda yeterli düzenlemelere sahip olmayan, bu suçlarla mücadele konusunda yeterli düzeyde işbirliği yapmayan veya yetkili uluslararası kuruluşlarca riskli kabul edilen ülkelerden Bakanlıkça duyurulanların, vatandaşları, şirketleri ve mali kuruluşları ile girilecek iş ilişkileri ve işlemleri sebebiyle maruz kalabileceğimiz riskleri azaltmak amacı ile gerekli tedbirleri almaktayız. (FATF’nin riskli ülke kategorizasyonunu dikkate alarak, işlemlerimizi FATF standartları ve uluslararası uyum ilkeleri çerçevesinde yürütmekteyiz.)

5.11. TEKNOLOJİK RİSKLERE KARŞI TEDBİRLER

Teknolojik gelişmelerin sağladığı imkanların aklama ve terörün finansmanı amacıyla kullanılması riskine karşı özel dikkat göstermek ve bunu önlemeye yönelik uygun tedbirleri almaktayız, bu kapsamda;

• Yüzyüze olmayan sistemlerle kurulan sürekli iş ilişkilerinde
• Hesaba para yatırma ve çekme
• Elektronik transfer gibi işlemlerine özel dikkat göstermek ve müşterinin mali profiline ve faaliyetlerine uygun olmayan veya faaliyetleri ile ilgisi bulunmayan işlemleri yakından izlemekte ve buna ilişkin önlemleri almaktayız.

5.12. MÜŞTERİ OLARAK KABUL EDİLMEYECEK KİŞİ VE KURULUŞLAR İLE İŞLEMİN REDDİ VE İŞ İLİŞKİSİNİN SONLANDIRILMASINI GEREKTİREN DURUMLAR

Bir gerçek veya tüzel kişinin müşteri olarak kabulü için bu politikaya uygun olarak belirlenen kriterleri karşılaması gerekir. Bu kapsamda;

• Gerçek kimlikleri ve adresleri belirlenemeyen ve doğrulanamayan kişi ve kuruluşlar,
• Gerçek kimliklerinden farklı bir ad altında hesap açmak isteyenler,
• Gerçek kimliklerine ilişkin yanıltıcı bilgi veren veya bilgi vermek konusunda isteksiz olanlar,
• Detaylı araştırmalar sonucunda daha önce verilen bilgilerde tutarsızlıklar ve yanlışlıklar olduğu tespit edilenler,
• Gerçek faydalanıcının tespit edilemediği durumlarda,
• İşin niteliği ve amacı hakkında bilgi edinilemediğinde,
• Bu politikaya uyum sağlamak amacıyla istenen bilgi ve belgeler temin edilemediğinde,
• Resmi kurumların suç gelirlerinin aklanması ve terörizm konusunda yayımladıkları yasaklılar listelerinde ve banka tarafından izlenen listelerde adı geçen kişi ve kuruluşlar
• Tabela bankaları ve tabela şirketleri ile iş ilişkisine girilmez ve bu kişi ve kuruluşlar müşteri olarak kabul edilmez.

Yukarıda belirtilen şartlarda gerçekleştirilmek istenen işlemin reddi ve iş ilişkisinin sonlandırılması değerlendirmeye alınır.

Aracı Kuruluşumuzda anonim hesap açılışı mümkün değildir. Hesap ilişkisi kurulduktan sonra yaptırım listelerine eklenen müşteriler ile iş ilişkisi sonlandırılır. Yukarıda belirtilen hallerin şüpheli işlem olup olmadığı Uyum Görevlisi tarafından ayrıca değerlendirilir.

5.13. BASİTLEŞTİRİLMİŞ TEDBİRLER

Aracı Kuruluşumuz, müşterinin tanınmasına yönelik tedbirler kapsamında, mevzuatta belirlenen düşük riskli durumlarda basitleştirilmiş tedbirler uygulayabilir.

Bu kapsamda, aşağıdaki işlem ve müşteri türlerinde Bakanlık tarafından izin verilmesi halinde basitleştirilmiş tedbirler uygulanabilir:

• Finansal kuruluşlar arasında gerçekleştirilen işlemler,
• 5018 sayılı Kanuna göre genel yönetim kapsamında yer alan kamu idareleri veya kamu kurumu niteliğindeki meslek kuruluşlarıyla yapılan işlemler,
• Maaş ödemesi anlaşmaları kapsamında toplu müşteri kabulü yoluyla kurulan iş ilişkileri,
• Çalışanlara ücretlerinden kesinti yapılarak emeklilik hakkı sağlayan emeklilik planları veya emeklilik sözleşmelerine ilişkin işlemler,
• Halka açık ve hisseleri borsaya kote edilmiş şirketlerle yapılan işlemler.

Bakanlık, risk temelli yaklaşımla aklama ve terörizmin finansmanı riskinin düşük olarak değerlendirildiği diğer işlem türlerini de belirleyebilir.

Aracı Kuruluş, herhangi bir işlemde aklama veya terörizmin finansmanı riski bulunduğunu değerlendirirse, bu durumda basitleştirilmiş tedbirleri uygulayamaz ve işlemi şüpheli işlem olasılığı bakımından değerlendirir.

5.14. SIKILAŞTIRILMIŞ TEDBİRLER

Özel dikkat gerektiren işlemler, teknolojik risklere karşı tedbir alınması veya riskli ülkelerle ilişkiler söz konusu olduğu takdirde aşağıdaki tedbirlerden biri veya birkaçı bir arada uygulanmalıdır;

1. Müşteri hakkında ilave bilgi edinmek ve müşteri ile gerçek faydalanıcının kimlik bilgilerini daha sık güncellemek.
2. İş ilişkisinin mahiyeti hakkında ilave bilgi edinmek.
3. İşleme konu malvarlığının ve müşteriye ait fonların kaynağı hakkında mümkün olduğu ölçüde bilgi edinmek.
4. İşlemin amacı hakkında bilgi edinmek.
5. İş ilişkisine girilmesini, mevcut iş ilişkisinin sürdürülmesini ya da işlemin gerçekleştirilmesini üst seviyedeki görevlinin onayına bağlamak.
6. Uygulanan kontrollerin sayı ve sıklığını artırmak ve ilave kontrol gerektiren işlem türlerini belirlemek suretiyle iş ilişkisini sıkı gözetim altında tutmak.
7. Sürekli iş ilişkisi tesisinde ilk finansal hareketin, müşterinin tanınmasına ilişkin esasların uygulandığı bir başka finansal kuruluştan yapılmasını zorunlu tutmak

5.15. MALVARLIĞININ DONDURULMASI KARARLARININ TAKİBİ

Aracı Kuruluşumuz 6415 Sayılı Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Hakkında Kanun İle 27/12/2020 Tarihli Ve 7262 Sayılı Kitle İmha Silahlarının Yayılmasının Finansmanının Önlenmesine İlişkin Kanun kapsamında malvarlığı dondurulan kişi, kuruluş veya organizasyonlarla iş ilişkisi tesis etmez. Terörizmin ve kitle imha silahlarının finansmanının önlenmesi konusunda yüksek sorumluluk bilinci içerisinde hareket etmeyi en öncelikli görevi saymaktadır. Bu kapsamda öncelikle müşterinin Yaptırım Listesinde bulunması ihtimaline karşı taranması ve  gerekli ilave tedbirler Kurum Prosedürü kapsamında hazırlanmıştır.

5.16. MUHABİRLİK İLİŞKİSİ

Aracı Kuruluşumuz muhabirlik ilişkilerinde aşağıdaki kurallar çerçevesinde hareket edecektir;

1. Muhatap finansal kuruluşun aklama veya terörün finansmanı yönünden soruşturma geçirip geçirmediği ve ceza ya da uyarı alıp almadığı, işin mahiyeti ve konusu, itibarı ve üzerindeki denetim yeterliliği hususlarında kamuya açık kaynaklardan yararlanarak sıhhatli bilgi edinmek,
2. Muhatap finansal kuruluşun aklama ve terörizmin finansmanıyla mücadele sistemini değerlendirmek, sistemin uygun ve etkin olduğundan emin olmak,
3. Yeni muhabir ilişkiler kurmadan önce Yönetim Kurulu Başkanının onayı alınacaktır,
4. Muhatap finansal kuruluşla birlikte sorumluluklarımızı sözleşme ile belirlenecektir
5. Muhabirlik ilişkisinin aktarmalı muhabir hesapların kullanılmasını kapsadığı durumlarda muhatap finansal kuruluşun bu Yönetmeliğin Üçüncü Bölümündeki esaslar çerçevesinde yeterli önlemleri aldığından ve talep edildiğinde ilgili müşterilerin kimlik bilgilerini sağlayabileceğinden emin olmak,için gerekli tedbirler alınacaktır.

Tabela bankalarla ve hesaplarını tabela bankalara kullandırmadığından emin olamadığımız finansal kuruluşlarla muhabirlik ilişkisine girilmemektedir.

5.17. ELEKTRONİK TRANSFERLERDE BİLGİ YÜKÜMLÜLÜKLERİ

Aracı Kuruluşumuz, yurt içi ve yurt dışı elektronik transfer işlemlerinde mevzuatta belirlenen bilgi gerekliliklerine uymaktadır.

15.000 TL ve üzerindeki elektronik transferlerde göndericiye ilişkin olarak; adı ve soyadı veya ticaret ünvanı, hesap numarası (veya işlem referans numarası) ile adres, doğum yeri ve tarihi, müşteri numarası, T.C. kimlik numarası, pasaport numarası veya vergi kimlik numarası gibi tanımlayıcı bilgilerden en az biri transfer mesajında yer alır ve bu bilgilerin doğruluğu Aracı Kuruluşumuz tarafından teyit edilmektedir.

Aynı transferlerde alıcıya ilişkin olarak, ad-soyad veya ünvan ile hesap numarası (veya işlem referans numarası) bilgileri transfer mesajında bulunur; bu bilgilerin teyidi zorunlu değildir.

15.000 TL’nin altındaki elektronik transferlerde ise gönderici ve alıcıya ilişkin olarak sadece ad-soyad/unvan ve hesap numarası (veya işlem referans numarası) bilgileri yer alır; bu bilgilerin doğrulanması gerekmez.

Elektronik transfer mesajında gerekli bilgilerin eksik olması halinde Aracı Kuruluş, eksik bilgilerin tamamlanmasını talep eder veya transferi iade eder. Eksikliklerin sürekli tekrarlanması ve tamamlanmaması durumunda, ilgili finansal kuruluşla yapılan işlemler Aracı Kuruluşumuz tarafından reddedilebilir, sınırlandırılabilir veya iş ilişkisine son verilebilir.

Transfer sürecinde yer alan tüm aşamalarda, göndericiye ilişkin bilgilerin eksiksiz biçimde aktarılmasına özel dikkat gösterilir.

Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik’in 11.Maddesinde Risk Yönetimi politikası tanımlanmış, “Yükümlüler risk yönetimi politikası kapsamında, işletme büyüklüklerini, iş hacimlerini ve gerçekleştirdikleri işlemlerin niteliğini gözeterek risk yönetimi politikası oluşturur” denilmiştir. Risk yönetimi politikasının amacı ise yükümlünün maruz kalabileceği risklerin tanımlanması, derecelendirilmesi, izlenmesi, değerlendirilmesi ve azaltılmasını sağlamak olarak tanımlanmış ve asgari düzeyde müşterinin tanınmasına ilişkin esaslara ilişkin kurum içi tedbirleri kapsamıştır

Suç geliri aklayıcıları ve terörizmi/kitle imha silahlarını finanse etmek isteyenlerin Aracı Kuruluşumuz aracılığı ile işlem yapabilmelerini önlemek ve böyle bir durumda şüpheli işlem bildirimi yapabilmek için, Mali Suçlar Araştırma Kurulu tarafından oluşturulan mevzuatta belirtilen, bu dokümanda da yer alan ilke ve kurallara titizlikle uyulmalıdır. Uyulmadığı takdirde Aracı Kuruluş ve çalışanları aşağıda yer alan risklerle karşı karşıya kalabilir:

• Yasal Risk: Aracı kuruluşlar aklamayla mücadele amacıyla konulan yükümlülükleri yerine getirmemeleri nedeniyle ciddi yasal risklerle karşı karşıya kalmakta yükümlülük ihlallerinin sürelilik arz etmesi durumunda faaliyet izinlerinin iptali yoluna dahi gidilmektedir.
• İtibar Riski: Aracı kuruluşlar güven esasına dayalı faaliyet gösterdikleri için, bir kuruluşun dürüstlüğü konusundaki kamuoyu görüşü ve müşterilerin güveni, kuruluşun sahip olacağı en değerli aktiflerinden biridir

Bu amaca uygun süreç ve sistemler MASAK Uyum Görevlisi ve İç Kontrolden sorumlu yönetici tarafından etkin bir şekilde uygulanır. Bu prosedür asgari düzeyde aşağıdaki konulara açıklık getirir;

• İç kontrol çerçevesi ve sorumlulukların tanımına
• Uygulanacak riske dayalı kontrol yöntemlerine
• İşlemlerin izlenmesine dair esaslara
• Raporlamalara ilişkin esaslara
• Kontrollerin etkinliğinin izlenmesi ve değerlendirilmesi ve gerektiğinde etkinliğin arttırılması için eylem planlarının uygulanmasına

Riski azaltma ve önleme tedbirleri ile eylem planı uygulamalarına Şüpheli işlem tespiti ve bildirimine ilişkin esaslar MASAK Uyum Görevlisi tarafından yerine getirilir.

Aracı Kuruluşumuz, müşterilerin gerçekleştirdikleri işlemlerin niteliğini gözeterek izleme ve kontrol faaliyetlerini yürütür.

İzleme ve kontrolün amacı; Aracı Kuruluşun risklerden korunması ve faaliyetlerinin Kanun ve Kanun uyarınca çıkarılan yönetmelik ve tebliğlerle, kurum politika ve prosedürlerine uygun olarak yürütülüp yürütülmediğinin sürekli olarak izlenmesi ve kontrol edilmesidir.

Bu kapsamda, anılan mevzuat çerçevesinde yapılması gereken izleme ve kontrol faaliyetleri,

7.1 Yüksek risk grubundaki müşteri ve işlemlerin izlenmesi ve kontrolü,

7.2 Riskli ülkelerle gerçekleştirilen işlemlerin izlenmesi ve kontrolü,

7.3 Karmaşık ve olağandışı işlemlerin izlenmesi ve kontrolü,

7.4 Aracı Kuruluşun, risk politikasına göre belirleyeceği bir tutarın üzerindeki işlemlerin, müşteri profili ile uyumlu olup olmadığının örnekleme yöntemi ile kontrolü

7.5 Birlikte ele alındıklarında, kimlik tespiti yapılmasını gerektiren tutarı aşan bağlantılı işlemlerin örnekleme yöntemi ile izlenmesi ve kontrolü,

7.6 Müşteriler hakkında elektronik ortamda yahut yazılı olarak muhafaza edilmesi gereken bilgi ve belgeler ile elektronik transfer mesajlarında yer verilmesi zorunlu bilgilerin örnekleme yoluyla kontrolü ve eksikliklerin tamamlatılması ve bunların güncellenmesi,

7.7 Müşteri tarafından yürütülen işlemin; müşterinin, işine, risk profiline ve fon kaynaklarına dair bilgiler ile uyumlu olup olmadığının iş ilişkisi süresince devamlı olarak izlenmesi

7.8 86415 Sayılı Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Hakkında Kanun İle 27/12/2020 Tarihli Ve 7262 Sayılı Kitle İmha Silahlarının Yayılmasının Finansmanının Önlenmesine İlişkin Kanun kapsamında malvarlığı dondurulan kişi, kuruluş veya organizasyonların düzenli olarak takibi

7.9 Yeni sunulan ürünler ve teknolojik gelişmeler nedeniyle suistimale açık hale gelebilecek hizmetlerin risk odaklı kontrolü,

7.10. Sermaye Piyasası Kurulu Bülteni ile yaptırım uygulanan müşterilerin düzenli olarak takibi

Aracı Kuruluşumuz yıllardan beri sadece müşterilerin evrakları ile ilgili değil evrak-şirket uyumu, evrak-şirketin hareket kabiliyeti, evrak-şirketin piyasadaki güvenilirliği, evrak-şirketin hareket hacmi, şirket sahibi-şirket uyumu, şirket sahibinin piyasadaki güvenilirliği, şirket personelinin şirketin niteliğine uygun olması ve bütün bunları piyasadaki arz-talep dengelemesine göre inceleyip yapılan ticaretin gerçek faydanın ya da faydalanıcının hayatın olağan akışına uygun olup olmadığını sorgulamaktadır.  Bu Kapsamda;

• Sermaye yapısı / iş hacmi
• Şirket sermayesi ve piyasa faaliyetleri
• Finansal piyasalardaki fiyatlamalar ve bu fiyatlamalara bağlı olarak yapılan işlemler
• Yapılan işlemlerin piyasadaki marjlara uygun olup olmaması
• Yapılan işlemlere ait evrakların nihai faydalanıcı tarafından imza altına alınması (yetkilendirilmiş kimselerin elektronik posta tarafında yaptığı işleme karşılık yetkilendirme yazısı ve tarafımıza ıslak imzalı olarak gönderilmesi)
• Finansal piyasalardaki herhangi bir ürünün (altın, gümüş ve benzeri gibi) fiyatlamalarının aşırı alım bölgelerinde -alım, aşırı satım bölgelerinde-satım piyasanın tek yönde hareket ettiği bir piyasa hareketidir. Bu piyasa hareketinden bağımsız şahıs ya da şirketler bu piyasanın tersine hareket edilip edilmediği Aracı Kuruluşumuzca sorgulanacaktır.
• Ticaretimiz genel hatlarıyla Borsa İstanbul A.Ş paydaşlarıyla olup bu paydaşların tamamı OECD kriterlerine uygun firmalardır. Diğer tarafta yaptığımız işlemlerin Borsa İstanbul A.Ş.’nin karşılığı olarak tebliğ yönetmeliğinin (Tebliğler yönetmeliği,5.9 maddeleri gereğince) şahıs ya da şirketlerden istediğimiz belgeleri ıslak imzalı alıp arşivimizde tutmaktayız. Burada dikkat ettiğimiz husus şahıslarda ikamet olup şirketlerde ortaklık yapısı, yerleşke durumu, mali yapı değişikliği şeklinde her 6 ayda bir bu evraklar tarafımızca istenmektedir.

Uzun yılardır yaptığımız altın ticaretinde (altın convertible olup sadece bizim kanun ve uygulamalarımızla değil – uluslararası arenadaki) uluslararası uyuma çok dikkat ediyoruz. Bu ticarette OECD kriterlerine ve muhabir bankaların uluslararası düzeydeki uyum kriterlerini dikkate alarak ticareti gerçekleştirmekteyiz. Borsa İstanbul, 2008 yılında LBMA akreditasyonu almasıyla birlikte OECD kriterlerine uyumlu bir iç ticaret akışı oluşturmuştur. 2020 yılında Hazine ve Maliye Bakanlığı, OECD kriterlerine göre şirketleri ve aracı kurumları yeniden yapılandırarak uluslararası angajmanların yönetimine uygun bir yapıya kavuşturmuştur. Ülkemiz gelişmekte olan piyasalar arasında yer almakla birlikte, Borsa İstanbul oluşturduğu iç yönergeler ve süreçleriyle 400’ün üzerinde maddeyi kapsayan kapsamlı ve nitelikli bir düzenleme altyapısına sahiptir. Bu yönüyle, G7 ülkelerinin sermaye piyasalarındaki uygulamalarla karşılaştırılabilir nitelikte iş süreçleri yürütmektedir.

Aracı Kuruluşumuz Borsa İstanbul içerisinde aktif olup Borsa İstanbul iş süreci de altının sertifikasının ve sertifika no’sunun belirlenip ve bunları geçerliliğinin tespit edilip bir dokümantasyon silsilesi içinde kayıt altına alınıp iş süreci ile yürütülmektedir.

Suç gelirlerinin aklanmasının önlenmesi hakkındaki 5549 sayılı Kanunun 4. Maddesi ve Tedbirler Yönetmeliği’nin 27.Maddesi gereğince; Aracı Kuruluşumuz nezdinde gerçekleştirilen/gerçekleştirilmek istenen veya Aracı Kuruluşumuz aracılığıyla yapılmak istenen bir işlemin;

• Yasa dışı yollardan elde edildiğine veya suç gelirlerinin aklanması ve terörizmin/kitle imha silahlarının yayılmasının finansmanı gibi yasa dışı amaçlarla kullanıldığına,
• Yasal yollardan elde edilmiş olsa bile terör örgütleri, terörü ve kitle imha silahlarının yayılmasını finanse edenlerce ve terörist eylemleri gerçekleştirmek amacı ile kullanıldığına,
• Suç Gelirlerinin Aklanması/Terörün Finansmanı/Kitle İmha Silahlarının Yayılmasının Finansmanı ile bağlantılı olduğuna ilişkin tespit, bilgi, şüphe veya şüphe gerektirecek hususların varlığı halinde; gerekli araştırmalar yapılmak suretiyle, şüpheli olduğuna kanaat getirilen iş ve işlemler kanun ve yönetmelikte belirtilen süre ve esaslar çerçevesinde Uyum Görevlisi tarafından MASAK Başkanlığı’na bildirilir.

Uyum Görevlisi, şüpheli işlem ile ilgili olarak tüm birimlerden kendi görev alanı ile ilgili her türlü bilgi ve belgeyi talep edebilir, kendisinden bilgi ve belge istenen birimler de istenilen bilgi ve belgeleri verir ve bu konuda Uyum Görevlisine gerekli kolaylığı sağlarlar.

Şüpheli işlem bildirimlerinin gizliliği ve bildirimde bulunanların korunması kapsamındaki düzenlemeler çerçevesinde; şüpheli işlem bildiriminde bulunulduğuna herhangi bir şekilde vakıf olan banka personeli, şüpheli işlem bildiriminde bulunulduğuna veya bulunulacağına dair, yükümlülük denetimi ile görevlendirilen denetim elemanlarına ve yargılama sırasında mahkemelere verilen bilgiler dışında, işleme taraf olanlar dâhil olmak üzere hiç kimseye bilgi veremez.

Yapılmaya teşebbüs edilen veya hâlihazırda devam eden işleme konu varlıkların aklama veya terörizmin/kitle imha silahlarının yayılmasının finansmanı ile ilişkili olduğuna dair şüpheyi destekleyen belge veya ciddi emare bulunması durumunda, işlem gerekçeleri ile birlikte ertelenmesi talebi ile MASAK Başkanlığı’na iletilir ve karar gelinceye kadar Kanun ve yönetmeliklerde belirtilen süre boyunca işlemin gerçekleştirilmesinden imtina edilir.

Aracı Kuruluş, personelini ve iş ortaklarını kapsayan eğitim politikasının amacı, suç gelirlerinin aklanması ve terörizmin finansmanı ile ilgili riskler ile Aracı Kuruluş’un bu kapsamdaki yasal yükümlülükleri, politikası, prosedürleri ve uygulamaları konusundaki kurumsal kültür ve bilincin geliştirilmesi ve personelin güncel bilgilerle donatılmasıdır. Bu amaca uygun süreç ve sistemler MASAK Uyum Görevlisi ve Eğitimden Sorumlu yönetici tarafından belirlenir ve etkin bir şekilde işlev görmesi sağlanır.

Bu politika asgari düzeyde aşağıdaki konulara açıklık getirir;

• Eğitim faaliyetleri ile ilgili sorumluluklar,
• Eğitim programlarının hazırlanması ve uygulanmasına ilişkin esaslar,
• Uygulanacak eğitim metotlarına ilişkin esaslar,
• Eğitimcilerin seçimi ve eğitimine ilişkin esaslar,
• Eğitimin etkinliğinin ölçülmesi ve değerlendirilmesine ilişkin esaslar,
• Eğitim içeriklerine ilişkin esaslar.

Personele verilecek eğitimler asgari düzeyde;

a) Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı kavramları,
b) Suç gelirlerinin aklanmasının aşamaları, yöntemleri ve bu konuda örnek olay çalışmaları,
c) Suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesi ile ilgili mevzuat,
d) Risk alanları,
e) Kurum politikası ve prosedürleri,
f) Kanun ve ilgili mevzuat çerçevesinde;

1. 1. Müşterinin tanınmasına ilişkin esaslar,
   2. Şüpheli işlem bildirimine ilişkin esaslar,
   3. Muhafaza ve ibraz yükümlülüğü,
   4. Bilgi ve belge verme yükümlülüğü,
   5. Yükümlülüklere uyulmaması halinde uygulanacak müeyyideler,

g) Aklama ve terörün finansmanı ile mücadele alanında uluslararası düzenlemeler,

konularını içerir.

Gerçekleştirilen eğitim faaliyetleri, ölçme ve değerlendirme sonuçlarına göre ilgili birimlerin de katılımıyla gözden geçirilir ve ihtiyaca göre düzenli aralıklarla tekrarlanır.

Yürütülen eğitim faaliyetlerine ilişkin olarak mevzuat çerçevesinde gerekli bilgi ve istatistikler düzenli olarak tutulur ve belirlenen süre ve esaslar dâhilinde MASAK Uyum Görevlisi vasıtasıyla MASAK’ a bildirilir.

Aracı Kuruluşun suç gelirlerinin aklanması ve terörizminin finansmanı ile mücadelede politika ve uygulama esaslarının etkinliği ve yeterliliği konusunda Yönetim Kurulu’na makul güvence sağlamak amacıyla Aracı Kuruluş’un İç Denetim Politikası kapsamında denetim faaliyetlerini yürütmek üzere İç Denetim Yöneticisi atanmış ve etkin biçimde iç denetim sağlayabilmesi için gerekli yetkiler tanınmıştır.

Denetimin kapsamı belirlenirken, izleme ve kontrol çalışmalarında tespit edilen aksaklıklar ve risk içeren müşteriler, hizmetler ve işlemler denetim kapsamına dahil edilmiştir. Aracı Kuruluş’un işletme büyüklüğü ve iş hacmi göz önünde bulundurularak denetlenecek birimler ve işlemler belirlenir. Bu kapsamda, Aracı Kuruluştarafından gerçekleştirilen işlemlerin tamamını temsil edebilecek nicelik ve nitelikte birim ve işlemin denetlenmesi sağlanır.

 Denetim kapsamında Aracı Kuruluşun politikası, prosedürleri, risk yönetimi, izleme, kontrol ve eğitim faaliyetlerinin verimlilik ve etkinliği ile Aracı Kuruluş faaliyetlerinin yürürlükteki mevzuat, politika ve prosedürlere uygunluğu, mevzuat çerçevesinde saptanan eksiklik, hata ve suiistimaller ile bunların yeniden ortaya çıkmasını önlemeye yönelik görüş ve öneriler Yönetim Kurulu’na raporlanır ve eylem planları takip edilir.

Yönetim kuruluna sunulan İç Denetim Raporunun bir örneği MASAK Uyum Görevlisine iletilir. Yürütülen denetim faaliyetlerine ilişkin olarak mevzuat çerçevesinde gerekli bilgi ve istatistikler düzenli olarak tutulur ve belirlenen süre ve esaslar dâhilinde MASAK Uyum Görevlisi vasıtasıyla MASAK’ a bildirilir.

Yürürlükte olan 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi hakkındaki Kanun ve uygulamasına yönelik çıkartılan Yönetmelik ve Tebliğ hükümleri uyarınca; Aracı Kuruluşumuz anılan Kanunla getirilen yükümlülüklere ve işlemlerine ilişkin her türlü ortamdaki; belgeleri düzenleme tarihinden, defter ve kayıtları son kayıt tarihinden, kimlik tespitine ilişkin belgeleri ise son işlem tarihinden itibaren MASAK Uyum Kuralları çerçevesinde sekiz yıl, TTK’ya göre ticari defterler ve ilgili belgeleri ise 10 yıl süreyle muhafaza edilmesini sağlar ve istenmesi halinde yetkililere ibraz eder.

Şüpheli işlem bildirimleri ve bildirimin ekleri muhafaza ve ibraz yükümlülüğü kapsamındadır.

Güncellenen bu politika Yönetim Kurulu tarafından imzalanması ile yürürlüğe girer. Bu Politikada sonradan yapılacak değişiklik ve güncellemeler de yine Yönetim Kurulu tarafından imzalanması ile yürürlüğe girer. Bu politika kapsamında hazırlanacak Prosedürler ile talimatları hazırlamaya ve yürürlüğe koymaya MASAK Uyum Görevlisi yetkilidir. Bu politikaya ve MASAK Uyum Görevlisi tarafından hazırlanan prosedür ve talimatlara aykırı olmamak ve MASAK uyum görevlisinin onayını almak şartı ile iş birimleri mevzuatın ektin bir şekilde uygulanmasına yönelik kurallar oluşturabilir. Bu kurallara kendi politika, prosedür ve talimat gibi dokümanlarında yer verebilir.